DIRITTO TRIBUTARIO INTERNAZIONALE

Forniamo Consulenza Fiscale Internazionale per Privati nella comprensione e Pianificazione della Tassazione del Compenso che ricevono dalla loro Società, come:

Come evitare la Doppia Imposizione del tuo Stipendio

I Trattati contro la Doppia Imposizione basati sul Modello OCSE normalmente stabiliscono che le Imposte su uno Stipendio vengono pagate solo nel paese in cui viene svolta l’attività lavorativa.

Tuttavia, se questa attività viene svolta nell’altro paese, le Imposte possono essere dovute in quel paese e verrà concesso un credito d’imposta nel paese di RESIDENZA del lavoratore per evitare la Doppia Imposizione.

Come evitare la Doppia Imposizione dei tuoi Dividendi Societari

Nella maggior parte dei casi la Doppia Imposizione si verifica quando le Società effettuano Pagamenti di Dividendi Transfrontalieri ai loro Azionisti.

Questo perché i Trattati contro la Doppia Imposizione basati sul Modello OCSE normalmente concedono Diritti di Tassazione Condivisi sia al paese della “fonte” dei Dividendi sia al paese di “residenza” del beneficiario dei Dividendi.

In questo contesto, ci assicuriamo che tu non incorra in Doppia Imposizione sui tuoi Dividendi analizzando attentamente le clausole pertinenti del Trattato contro la Doppia Imposizione applicabile così come la legislazione nazionale applicabile a quel reddito in ciascun paese.

Come evitare la Doppia Imposizione sulla tua Plusvalenza quando vendi le azioni della tua Società

Quando vendi le azioni della tua Società, può essere dovuta un’Imposta sulle Plusvalenze se c’è una differenza positiva tra il prezzo di vendita e il valore di creazione/acquisizione della tua Società.

Ad esempio, se hai creato la tua Società

• conferendo un Capitale Sociale di 1.000 USD e hai sostenuto 1.000 USD come spese di costituzione della Società e
• vendi la Società per 10.000 USD, potresti dover pagare l’Imposta sulle Plusvalenze sugli 8.000 USD che corrispondono alla differenza tra 10.000 (prezzo di vendita) meno 2.000 (spese di costituzione).

Per le Plusvalenze derivanti da azioni, i Trattati contro la Doppia Imposizione di solito prevedono la Tassazione esclusiva nel paese di Residenza del venditore.

Tuttavia, ogni Trattato contro la Doppia Imposizione merita un’analisi separata e particolare attenzione è richiesta per i cittadini statunitensi che devono dichiarare quegli Utili all’amministrazione fiscale degli USA, anche se non sono residenti fiscali degli USA e la transazione di vendita è avvenuta al di fuori dei confini degli USA.

Invece di utilizzare una Società soggetta a Imposta Societaria, potresti utilizzare un’Attività Individuale (cioè Ditta Individuale) per svolgere la tua attività commerciale al fine di ridurre al minimo i costi aziendali.

A differenza delle Società che pagano l’Imposta Societaria nel paese in cui vengono generati gli Utili Aziendali, le Attività Individuali o le Partnership generalmente pagano le Imposte nel paese in cui l’Imprenditore o il Partner risiede.

Tuttavia, le cose possono complicarsi quando:

• esegui il tuo Servizio o vendi i tuoi Beni nel paese del tuo cliente senza avere una Stabile Organizzazione lì e non c’è un Trattato contro la Doppia Imposizione tra il paese in cui risiedono i tuoi clienti e il paese di residenza della tua Attività. Infatti, in questi casi, si applica solo la legislazione fiscale nazionale e i pagamenti effettuati dai tuoi clienti residenti nell’altro paese possono essere soggetti a una ritenuta alla fonte.
• ottieni il tuo reddito da una Partnership con sede in un altro paese. Nella maggior parte dei casi, si applicano complesse Norme dei Trattati contro la Doppia Imposizione per determinare di quale paese la partnership è residente e dove il reddito deve essere Tassato in base alla residenza del partner.

In questi casi, forniamo Consulenza Fiscale Internazionale sulla Tassazione degli Utili delle Attività Individuali per Attività Individuali Internazionali e Prestatori di Servizi Indipendenti (Freelance).

Aiutiamo a capire come e dove eventuali Utili Aziendali Transfrontalieri debbano essere dichiarati e in quale paese le Imposte debbano essere pagate, Eliminando la Doppia Imposizione.

È molto comune al giorno d’oggi che le persone lavorino in luoghi diversi durante l’anno grazie alla possibilità di lavorare da remoto.

Molti freelancer hanno scelto questo modo di lavorare e spesso si chiedono come pagare le Tasse come Nomade Digitale

Come forse già sai, il principale problema fiscale che sorge con l’essere un Nomade Digitale è che la tua residenza fiscale non è definita poiché o non trascorri più di 183 giorni all’anno in un determinato paese e/o non hai una dimora permanente in nessun paese.

Raccomandiamo uno studio “caso per caso” degli aspetti fiscali del Nomade Digitale poiché più di un’amministrazione fiscale può rivendicare diritti di tassazione sul tuo reddito.